La declaración de la renta es un trámite anual obligatorio que incluye también la fiscalidad en criptomonedas, un tema que ha ganado relevancia en los últimos años debido al aumento en el uso de activos digitales como Bitcoin, Ethereum, entre otros. A medida que el mercado de criptomonedas crece, también lo hace la necesidad de entender cómo gestionar estas inversiones desde el punto de vista fiscal. Por ello desde Luis Marin aclararemos todas las dudas al respecto.

Comprensión básica de la fiscalidad en criptomonedas

El tratamiento fiscal de las criptomonedas en España ha evolucionado, y para el ejercicio fiscal 2023-2024, es imprescindible que los contribuyentes estén al tanto de cómo deben declarar estos activos digitales. Las criptomonedas se consideran en el IRPF como variaciones patrimoniales que deben declararse cuando se realiza la conversión a euros o a otra criptomoneda, es decir, en el momento de la venta o intercambio.

¿Cuándo y cómo se debe declarar?

• Momento de tributación: La obligación de declarar surge en el momento en que se realiza una transacción que implique una ganancia o pérdida patrimonial. Esto ocurre cuando se vende la criptomoneda por dinero fiat (como euros), se intercambia por otra criptomoneda, o se utiliza para comprar bienes o servicios.

• Cómo declarar: Las ganancias generadas se añaden a la base imponible del ahorro del contribuyente y se tributan a los tipos impositivos correspondientes. Para el año 2024, estos tipos van del 19% para ganancias hasta 6.000 euros, 21% para ganancias entre 6.001 y 50.000 euros, y 23% para ganancias que excedan los 50.000 euros.

Documentación y cálculo de ganancias

Si has invertido en criptomonedas y has obtenido ganancias, es importante que sepas cómo declararlas correctamente en tu declaración de la Renta. Para ello, debes incluir estas ganancias en la casilla 389, que corresponde a las ganancias patrimoniales dentro de la base imponible del ahorro. En esta sección, deberás especificar que poseías un activo, en este caso criptomonedas, del cual has obtenido un rendimiento económico.

Además, para una declaración precisa, es esencial mantener un registro detallado de todas tus transacciones con criptomonedas. Deberías documentar las fechas de compra y venta, las cantidades involucradas y los precios de transacción. Este registro te permitirá calcular correctamente las ganancias o pérdidas patrimoniales. Esta información no solo es crucial para cumplir adecuadamente con tu declaración de impuestos, sino que también es fundamental para responder a cualquier requerimiento futuro que pueda hacer la Agencia Tributaria.

Llevar un control exhaustivo y detallado de tus inversiones en criptomonedas te ayudará a asegurar que estás cumpliendo con todas las obligaciones fiscales y minimizar cualquier riesgo de errores o problemas con las autoridades fiscales.

Sanciones por no declarar

La falta de declaración de las operaciones con criptomonedas puede llevar a sanciones significativas. Si la Agencia Tributaria detecta que un contribuyente no ha declarado correctamente sus operaciones con criptomonedas, puede imponer multas que varían desde un 50% hasta un 150% del importe no declarado. Además, en caso de declaraciones extemporáneas sin requerimiento previo, se aplicarán recargos que pueden ir del 5% al 20%.

En conclusión, con el creciente interés en las criptomonedas, es vital comprender cómo estas se integran en la fiscalidad española para 2024. Las criptomonedas se declaran como variaciones patrimoniales en el IRPF, siendo necesario reportar cualquier transacción que resulte en una ganancia o pérdida. Para manejar estas obligaciones correctamente y evitar sanciones, es recomendable contar con el asesoramiento de expertos como Luis Marin, quienes pueden proporcionar la orientación necesaria para una declaración precisa y conforme a la ley.